Речь идет о налоговом вычете, который позволяет возместить часть затрат на стоматологические процедуры. Его предоставляют налоговым резидентам РФ в случае, если они платят НДФЛ. Далее мы расскажем об особенностях оформления вычета и документах, запрашиваемых налоговыми структурами для утверждения возможности выплаты.
Акции на имплантацию зубов под ключ
Скидка:
-10% Неодент (Neodent);
-10% Дентиум (Dentium);
-10% Антожир (Anthogyr);
-10% Штрауман (Straumann SLA);
-10% Астра Тек (Astra tech);
-10% Нобель (Nobel Biocare).
До 31.08.2026 Оставить заявку
Чтобы компенсировать часть налога на доходы, уплачиваемого физическими лицами, в РФ утвержден налоговый вычет. Эта льгота предоставляется всем, кто проживает в России не менее 183 дней за отчетный период, и получает доход, облагаемый НДФЛ.
Далее в статье мы дадим детальную информацию относительно того, какие затраты принимаются во внимание при определении социального налогового вычета, какую часть средств можно восполнить за 12 месяцев, и какая документация потребуется для этой цели.
Получите консультацию
Ответим на все Ваши вопросы до посещения клиники!
Что собой представляет налоговый вычет за лечение зубов
Если трудовые отношения между работодателем и сотрудником оформлены в соответствии с нормами Трудового кодекса РФ, и последний платит НДФЛ, он может частично восполнить затраты, связанные с оказанием стоматологических услуг и приобретением лекарственных средств по рекомендации врача. Речь идет о налоговом вычете.
Например, если Вы обращались в стоматологию по поводу устранения кариозного процесса или воспалительного поражения десен, либо посещали протезиста или хирурга, то сможете компенсировать 13% от израсходованной суммы.
Однако, на налоговый вычет за лечение зубов могут претендовать лица, проживающие в России не меньше 183 дней за отчетный период.
Какие стоматологические услуги подлежат вычету
На вычет можно претендовать при наличии затрат, обусловленных выполнением лечебных процедур, которые относятся к категории дорогостоящих. В целом, налоговый вычет за медицинские услуги не предполагает непосредственное включение стоматологических процедур, но в данном списке представлены услуги по первичной медико-санитарной помощи.
К их числу относится оказание стоматологических услуг, например, устранение кариозных процессов, экстракция зубов или осветление эмали. Также в этот перечень входят:
- Дорогостоящие лечебные мероприятия. Речь идет о фиксации дентальных имплантатов;
- Рекомендованные специалистом лекарственные средства, в том числе предусмотренные для членов семьи;
- Страховые платежи, которые работодатель осуществляет страховой компании в рамках договора ДМС, оформленного с целью проведения лечебных мероприятий для себя и членов семьи;
- Консультационные услуги у врачей разного профиля;
- Диагностические мероприятия (лабораторные исследования, КТ, МРТ, УЗИ);
- Оперативное вмешательство (к их числу относятся пластические операции);
- Стоматологические услуги (лечебные процедуры, фиксация протезных устройств);
- Лечебные процедуры, осуществляемые в стационаре и амбулаторных условиях;
- Реабилитационные мероприятия после перенесенных патологий и травм;
- Медицинская помощь, оказываемая в санаторно-курортных организациях;
- Ведение беременных женщин и принятие родов на платной основе;
- Затраты на приобретение лекарственных средств (при условии, что они были назначены врачом);
- Затраты на самостоятельное приобретение расходников, необходимых для выполнения оперативных вмешательств.
Все стоматологические процедуры, предоставляемые в клинике «Имплантмастер», подлежат налоговому вычету, и мы готовы представить документы, запрашиваемые налоговыми структурами.
Наша команда врачей
Размер медицинского налогового вычета на лечебные мероприятия и приобретение медикаментозных средств
Первое, что необходимо сделать перед тем, как получить налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментозных средств, – это принять во внимание ограничение 150 000 рублей. Размер фактически произведенных расходов на лечебные процедуры и покупку медикаментов за отчетный период не должен превышать этой суммы.
Если речь идет о дорогостоящих лечебных процедурах, размер налогового вычета приравнивается к сумме фактически произведенных затрат. При этом вышеуказанный лимит не учитывается.
Необходимо понимать, что вышеуказанный показатель считается единым для всех разновидностей налоговых вычетов. В него входят все затраты налогоплательщика, направленные, например, на получение образования, внесение платежей на накопительную часть пенсии, предоставление услуг физкультурно-оздоровительного характера, проведение процедуры подтверждения квалификации существующим профессиональным требованиям.
Следует отметить, что отсутствует возможность перенесения неиспользованной части налогового вычета на новый календарный год. Например, пациентка израсходовала 200 000 рулей на устранение кариозного процесса. Эта сумма превышает существующие ограничения. Если она оплачивала НДФЛ по ставке 13%, то сумма вычета составит: 150 000 × 13% = 19 500 рублей. С остаточной суммы, равной 50 000 рублей, пациентка уже не сможет получить налоговый вычет.
Кто может претендовать на налоговый вычет за медицинские услуги
Чтобы претендовать на налоговый вычет за медицинские услуги в 2026, необходимо:
- Быть лицом, официально связанным с Россией в налоговых целях. В этом случае налоговый резидент должен находиться в нашей стране не менее 183 дней в течение того периода, за который оформляется вычет;
- Регулярно уплачивать НДФЛ. То есть, человек, претендующий на налоговый вычет, должен состояться в трудовых отношениях с работодателем по ТК РФ.
Многие пациенты интересуются, можно ли получить налоговый вычет за стоматологию самозанятым. К сожалению, такая возможность не предусмотрена, поскольку ИП и самозанятые не производят платежи по НДФЛ.
Однако, на налоговый вычет за стоматологию может рассчитывать не только пациент клиники, но и все члены его семьи, кроме сестер и братьев, бабушек и дедушек, а также гражданского супруга (супруги).
Наша клиника
Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета
Согласно законодательству РФ, в число дорогостоящих медицинских услуг входят:
1. Услуги, направленные на устранение наследственных и имеющихся патологий зубов, челюстных рядов, костной ткани. Также в этот перечень входит фиксация протезных устройств с опорой на дентальные импланты в случаях, когда недостижимы требования для классической процедуры протезирования (выраженные атрофические процессы или патологии костной ткани).
2. Услуги, предоставленные в рамках специализированной медицинской помощи, к числу которых относятся лечебные процедуры и источники финансирования, включенные в государственную программу бесплатного предоставления медпомощи населению.
3. Услуги медицинской направленности, направленные на устранение причин нарушения репродуктивной функции с помощью ЭКО, включая развитие оплодотворенных яйцеклеток в лабораторном центре и их последующий перенос в полость матки, методы заморозки сперматозоидов и эмбрионов, применение донорского материала, суррогатное материнство в рамках программы ЭКО, а также выполнение генетического преимплантационного исследования.
4. Услуги медицинской направленности, предоставляемые в рамках улучшения качества жизни неизлечимо больных пациентов и позволяющие использовать в домашних условиях медицинские средства и устройства для поддержания функционирования жизненно важных систем пациента.
Как оформить налоговый вычет за стоматологию: необходимая документация
В зависимости от услуги, за которую Вы планируете получить вычет, подбирается соответствующая справка:
- Справка, удостоверяющая факт перечисления средств за лечебные мероприятия. Для предоставления данного документа, достаточно отправить заявку в медицинское учреждение. Как правило, справка за медицинские услуги, необходимая для перечисления налогового вычета, содержит информацию о виде лечения: простое (1) или дорогостоящее (2);
- Рецептурный бланк на медикаментозное средство, рекомендованное специалистом. Для этой цели также можно использовать информацию из медицинской документации пациента;
- Документация, удостоверяющая факт перечисления средств за медицинские расходники или медикаментозные средства. Речь идет о платежных документах и о переводе средств безналичным способом;
- Справка о перечислении страховых платежей по договору ДМС. Шаблон можно найти на официальном ресурсе ФНС.
Следует отметить, что в формах справок до 1 января 2024 года и после этой даты имеются различия, однако в стоматологических клиниках этой информацией владеют и представляют подходящий документ.
Наши специалисты подготовят в укороченные сроки справки и платежные документы, удостоверяющие факт оплаты стоматологических услуг и подтверждающие возможность назначения налогового вычета.
Имплантация зубов «под ключ»
В стоимость лечения включено:
- Установка импланта
- Установка формирователя
- Установка коронки на имплант
- Имплантат + формирователь + абатмент + коронка
Цена: от 91 440 ₽ до 153 545 ₽
| Имплантат Неодент (Neodent) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 91 440 ₽ |
| Имплантат Дентиум (Dentium) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 106 290 ₽ |
| Имплантат Антужир (Anthogyr) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 117 540 ₽ |
| Имплантат Штрауман (Straumann BLT SLA) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 144 675 ₽ |
| Имплантат Штрауман (Straumann BLT SLActive) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 153 540 ₽ |
| Имплантат Астра Тек (Astra tech) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 153 540 ₽ |
| Имплантат Нобель (Nobel Biocare) + коронка циркониевая Суперакция до 31.08.2026 | -10% 153 540 ₽ |
| Полный список цен на имплантацию зубов» |
Как оформить налоговый вычет на лечение
Вопрос о том, как получить налоговые вычеты за лечение зубов, непосредственно связан с необходимостью подготовки документов. После подготовки всех запрашиваемых справок, их направляют в налоговый орган, расположенный по месту регистрации налогоплательщика. Для этого можно воспользоваться услугой почтовых переводов, представить пакет документов специалисту при личной встрече или прикрепить соответствующий запрос на сайте ФНС.
В течение трех месяцев после получения запроса и отправки всех необходимых материалов, налоговый орган занимается их изучением и проверкой.
Как оформить налоговый вычет через кабинет налогоплательщика
Для получения вычета первоначально необходимо внести соответствующую информацию в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом у налогоплательщика должна быть в наличии справка о доходах и удержанном налоге. Этот документ обычно предоставляет работодатель.
Для внесения данных в декларацию рекомендуется использовать специальную программу «Декларация» или онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Далее необходимо подготовить комплект материалов, удостоверяющих возможность перечисления налогового вычета. К их числу относится справка о переводе средств за услуги медицинской направленности. Её тоже направляют в налоговую инспекцию. При этом учитываются сведения от 1 января 2024 года.
Согласно существующим требованиям, декларацию необходимо представить в налоговую структуру, расположенную по месту регистрации, не позже 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Через работодателя
Также присутствует возможность получения налогового вычета через работодателя. Для этого налоговый резидент вносит необходимые данные в специальную форму и прикладывает запрашиваемый комплект документов в личном кабинете ФНС.
После того, как инспектор произведет проверку, он направит письмо работодателю, а бухгалтерский отдел компании перестанет взимать НДФЛ из заработной платы работника до тех пор, пока сумма вычета не будет выплачена в полном объеме.
Упрощенный вычет
Рассчитывать на получение упрощенного вычета можно, если руководство медицинской организации, которая ранее оказывала услуги, самостоятельно отправит информацию о произведенных вами затратах в налоговый орган.
При этом отсутствует потребность в предоставлении декларации (3-НДФЛ) и комплекта документов, удостоверяющих факт осуществления затрат. Специалисты ФНС произведут самостоятельный анализ доступных данных, после чего отправят Вам частично заполненную заявку на упрощенный вычет. Она поступит в личный кабинет на онлайн-ресурсе ФНС не позже 20 марта (если документы были представлены до 25 февраля) и не позже 20 дней – если данные были переданы после 25 февраля.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Для оформления вычета через “Госуслуги” заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе “Прием налоговых деклараций” на портале.
Чтобы вернуть налог за стоматологию, подайте в ФНС справку об оплате с кодом 1 (обычное лечение) или кодом 2 (дорогостоящее) и декларацию 3-НДФЛ.
В “Личном кабинете налогоплательщика” выберите раздел “Доходы и вычеты”, заполните онлайн-декларацию и прикрепите сканы подтверждающих документов.
Максимальный размер вычета за обычное стоматологическое лечение — 150 000 рублей, возврат — до 19 500 рублей.
За справкой для вычета обратитесь в клинику, где проводилось лечение, с заявлением на получение документа.
Свяжитесь с нами любым удобныва Вам способом: по телефону, через Телеграм, Вацап, Макс или форму обратной связи. Наши администраторы ответят на все вопросы.
Лечение кариеса, пломбированием поверхностей зуба
- Обезболивание
- Подготовка полости (препарирование, обработка медикаментозная, наложение прокладки)
- Пломбирование композитом светового отверждения
- Шлифование и полировка пломбы
- Рентгенологические снимки
Цена: от 6 000 ₽ до 14 250 ₽, зависит от количества затрагиваемых поверхностей зуба.
| Лечение кариеса без сверления зуба методом “Icon” под микроскопом | от 6 000 ₽ |
| Лечение кариеса под микроскопом (1 поверхность) | 12 050 ₽ |
| Лечение кариеса под микроскопом (2 поверхности) | 13 150 ₽ |
| Лечение кариеса под микроскопом (3 поверхности) | 14 250 ₽ |
| Лечение кариеса и реставрация зуба под микроскопом | 15 350 ₽ |
| Ревизия зуба перед эндодонтическим лечением | 4 950 ₽ |
| Лечение пульпита одноканального зуба под микроскопом | 31 000 ₽ |
| Лечение пульпита двухканального зуба под микроскопом | 35 400 ₽ |
| Лечение пульпита трехканального зуба под микроскопом | 39 800 ₽ |
| Лечение пульпита четырехканального зуба под микроскопом | 46 400 ₽ |
| Лечение периодонтита одноканального зуба под микроскопом | 33 650 ₽ |
| Лечение периодонтита двухканального зуба под микроскопом | 40 700 ₽ |
| Лечение периодонтита трехканального зуба под микроскопом | 47 750 ₽ |
| Лечение периодонтита четырехканального зуба под микроскопом | 55 000 ₽ |
| Восстановление коронковой части зуба с пролеченными каналами с использованием штифта и композитной реставрации | 15 900 ₽ |
| Восстановление коронковой части зуба композитным материалом под коронку | 10 350 ₽ |
| Реставрация скола зуба (композитный винир) | 15 000 ₽ |
Постановка керамической вкладки “E-MAX”
| 30 000 ₽ |
| Удаление инородного тела из канала зуба (штифты, обломки инструментов и другое…) | от 3 300 ₽ |
| Запечатывание фиссур зуба | 2 750 ₽ |
Независимые рейтинги
Качество лечения в клинике Имплантмастер подтверждают отзывы пациентов на независимых порталах.
Запись на приём
Консультация, КТ и план лечения 2 000 ₽
*КТ оплачивается отдельно если пациент желает получить его на руки
Чтобы не тратить Ваше время, мы готовы сразу проконсультировать Вас и записать к необходимому специалисту. Также Вы можете заполнить онлайн-форму на нашем сайте.
- Опытная команда врачей
- Передовые технологии
- Долгосрочная гарантия
